财务科目和对账处理

科目：

科目、凭证基本概念介绍

常用的会计科目设置、凭证模板介绍

对账功能

银行类：银行做二级科目，银行账户做成核算维度的；（凭证模板麻烦点）

应收应付类

应收：客户、销售员

应付：供应商，暂估、财务应付；

其他应收、其他应付：核算单位、个人

固定资产

1601

1602

核算类别：资产类别

存货类

1403原料

1405库存商品

1406发出商品

1408委托加工物资

6001主营业务收入

6401主营业务成本

核算维度：对应的存货类别

委托加工物资核算维度：供应商

数量金额式：尽量不启用，不合格财务不涉及到金额

主营业务收入：如果核算客户，注意外销，成本有原币，你凭证模板要注意

成本类

5001生产成本对应成本项目

尽量挂核算维度，成本项目也可以挂核算部门

5001的来源

5101制造费用对应费用项目

尽量挂核算维度费用项目，核算部门

5101的来源

成本中心=部门（生产部），金蝶无法再细化

设备部挂辅助核算

费用类

6601销售费用：部门或部门+员工

6602管理费用：部门或部门+员工

6603财务费用

6605研发费用（新增）：研发项目

凭证模板

采购业务

入库               暂估应付单

开票              暂估应付单   借：存货

  贷：应付暂估款

     冲回  

                     借：存货

                                     贷：应付暂估款

            财务应付单 借：存货

     借：进项税

           贷：应付账款

付款              付款单   借应付账款

贷银行存款  

销售业务

出库               暂估应收单  借：发出商品

贷：存货

开票              暂估应收单   借：主营业务成本

  贷：发出商品

            财务应收单 借：应收账款

           贷：进项税

           贷：主营业务收入

收款              收款单   借：银行存货款

贷：应收账款

预收预付尽量不用，否则核销做凭证模板，资产负债表重分类

仓库业务：

杂发   其他出库单   借：销售、管理。制造、研发

贷：存货

杂收  其他入库单  借：存货

贷：制造费用

（初始化历史工单退出来的）

组装拆卸单 组装拆卸   借：存货

贷：存货

生产业务

领/补   生产领料单    借：生产成本-直接材料

   生产补料单  贷：存货

退       生产退料单   借：-生产成本-直接材料

贷-存货

费用归集     总账  自动转账：自动转账设置（生产部门部门一个多个，各部门分配固定）一对一，比例固定

 成本模块   费用分配：比例不固定，每个月都在变，费用分配标准

生产入库     生产入库单   不用

 完工成本结转  借：库存商品

贷：生产成本

注意：要放出来

对账：

存货

应收

应付

注意：应收应付暂估的的处理

费用报销要经过应收应付，前提是否所有应收应付科目涉及到的业务都进系统，特别是报销类，暂估不用对，暂估在存货里

成本对账

科目余额表                                         成本计算单（横向展开）                              检查

5001-生产成本，期初                           期初在产品-金额

5001-生产成本，期末                            期末在产品-金额

5001-直接材料       借方发生                本期投入-直接材料                   领、退、补总成本

5001-直接人工       借方发生                本期投入-直接人工                   费用归集-直接工资

5001-制造费用       借方发生                本期投入-制造费用                 费用归集-制造费用

5001-生产成本       贷方发生                本期完工-金额

存货对账                    存货收发汇总表                                           检查

1403-原材料                   存货类别-原料                                        存货取数：采购入库单，科目取数：暂估应付的不含税金额                             

1405-库存商品                存货类别-库存商品                                 存货取数：销售出库单，科目取数：暂估应收的成本

1408-委托加工物资           成本计算单（委外）-期末在制金额         领退补-委外入库上的材料成本

重新核算后，发出商品全部检查一下

存货关账之后，应付又加了，在下个月的一号

注：生成的凭证不允许修改，转账凭证处理

业务凭证生成就算生成凭证；

系统生成的成本调整单不要生成凭证，成本调整调余额

成本对账对的是发出商品，不是主营业务成本

cloud直接用科目，试一下